나도 종합소득세 신고 대상일까? 요즘 근로소득만으로 사는 사람이 있을까요? 근로소득 외에 사업소득, 임대소득, 금융소득, 부업으로 발생한 소득 등 어느 정도 소득이 발생했다면 종합소득세 신고 대상일 수 있습니다. 종합소득세 신고 안하면 무려 20% 에 달하는 무신고 가산세가 있어 생각지 못한 세금 폭탄을 맞을 수도 있습니다. 본인이 종합소득세 신고 대상인지 아닌지 알아봅니다.
종합소득세 신고 대상 (+ 2022 종합소득세율 구간)
5월은 1년 간 벌어들인 총 소득을 신고하는 종합소득세 신고 기간입니다. 근로자 (직장인)의 경우 2월에 하는 연말정산로 세금 납부 의무가 종결되어 5월에 별도로 종합소득세 신고를 진행하지 않습니다. 하지만 프리랜서로서 용역을 제공하고 급여를 받는 경우에는 원천징수된 소득 (3.3%)을 지급받기 때문에 매년 5월 지난 년도 1년 간 경제활동으로 얻은 소득과 지출한 경비를 산출해 세금 신고를 진행합니다.
종합소득세 신고대상 VS 연말정산 대상
| 종합소득세 신고 | 연말정산 | |
| 정의 | 개인의 모든 소득을 종합하여 과세 | 근로자가 일한 실소득에 대한 과세 |
| 대상 | 개인사업자 및 프리랜서, 일용직, 투잡러 등 | 근로자 (직장인) |
| 신고자 | 본인 직접 신고 및 납부 | 사업주 (고용주) 신고 |
| 기간 | 매년 5월 | 매년 2월 |
종합소득세 신고대상 (신고 필수!!)
종합소득세 신고대상과 연말정산 적용 대상을 알아보았다면 어떤 소득이 발생했을 때 종합소득세 신고 대상이 될까요?
| 소득종류 | 내용 | 비고 |
| 금융소득 (이자소득 배당소득) |
예금 및 적금에서 발생하는 이자와 주식 배당금 수익 소득투자로 2천만 원 이상 금융소득이 발생할 예정이라면 종합소득세 검토 반드시 필요! | 금융소득 합계액 2천만 원 이하, 원천징수 되었을 경우 종합소득세 신고 대상 제외 |
| 임대소득 | 연 2천만 원 이상 임대소득을 얻는 부동산 임대업자라면 종합소득세 신고 필요 | 주택임대업으로 총 수입 2천만원 이하이면 분리과세와 종합소득세 납부 중 선택 가능, 분리세율 14% |
| 사업소득 | 개인사업자라면 종합소득세 신고!! | 사업소득에서 필요경비을 제외해 최종 소득을 계산 (세금 절감을 위해 비용 처리 반드시 필요) |
| 기타소득 | 경품 추첨, 복권 등 사업이나 근로제공과 무관한 소득 | 대부분의 기타소득은 지급받는 시점에서 원청징수를 하기때문에 종합소득세에 합산 제외 |
| 연금소득 | 은퇴후 연금 수령으로 발생한 공적연금소득과 사적연금소득 | 사적연금의 경우 분리과세 적용 연 1천 200만 원 이하의 연금 소득 발생시 종합소득에서 제외 |
종합소득세 신고 기간
매년 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세 신고기간입니다. 본인이 근로소득 외에 다른 소득이 있는지,사업 소득이 있다면 어떻게 해야 경비를 인정받아 절세를 할 수 있는지 누락된 소득이 없는 꼭 확인해야 합니다.
종합소득세 신고 종합소득세율
종합소득세 (줄여서 종소세)는 누진세 구조로 아래 표와 같이 누진세율을 적용합니다. 즉, 소득이 증가할수록 세금이 증가하는 구조
그래서 과세표준을 줄일수록 유리합니다. 소득 자체를 줄일 수는 없으므로 평소에 각종 비용 (지출증빙)을 챙기셔서 준비를 꼼꼼히 해두는게 매우 중요합니다!
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
| 1,200만 원 이하 | 6% | 0 |
| 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 5억 원 초과 | 42% | 3,540만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,540만 원 |
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❤️ 이 글을 읽으신 모든 분들 부자되세요 ❤️
